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参考答案:
【答案】8月份应纳税情况:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200X(17%一15%)=4(万元)当期应纳税额=300×17%-(102—4)=350(万元)当期免抵退税额=200×15%=30(万元)当期期末留抵税额>当期免抵退税额时(50万元>30(万元):当期应退税额一当期免抵退税额该企业当期应退税额=30(万元)当期免抵税额=30-30=0(万元)8月期末留抵税额=50-30=20(万元)9月份应纳税情况:(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=100×(17%-l5%)=2(
初级会计