某公司20×1年12月31日的资产负债表如下:简要资产负债表20×1年12月31日单位:元公司20×1

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某公司20×1年12月31日的资产负债表如下：简要资产负债表 20×1年12月31日单位：元

公司20×1年的销售收入为100000元，销售净利率为10％。（1）若现在还有剩余生产能力，即增加收入不需进行固定资产投资，此外流动资产及流动负债中的应付账款均随销售收入的增加而增加，如果20×2年的预计销售收入为120000元，公司的利润分配给投资人的比率为50％，其他条件不变，那么需要从企业外部筹集多少资金？（2）若流动资产及流动负债中的应付账款均随销售收入的增加而增加，如果20×2年要追加一项投资30000元，20×2年的预计销售收入为120000元，公司的利润分配给投资人的比率为50％，其他条件不变，那么需要从企业外部筹集多少资金？（3）若结合第二问，同时要求企业流动资产的周转率加快变为2.5次（按期末流动资产数确定），销售净利率提高到12％，其他条件不变，企业资金有何变化？

参考答案:

（1）变动资产的销售百分比＝60000/100000＝60％变动负债的销售百分比＝13000/100000＝13％需追加的资金＝20000×60％－20000×13％－120000×10％×50％＝3400（元）（2）需追加的资金＝30000＋3400＝33400（元）（3）预计流动资产周转率＝2.5 120000/预计流动资产＝2.5 预计流动资产＝48000（元） 20×2年增加的资产＝30000＋（48000－60000）＝18000（元）外界资金需要量＝18000－20000×13％

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