已知:某公司2004年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份

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已知：某公司2004年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。

参考答案:

（1）经营性现金流入＝36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800（万元）（2）经营性现金流出＝（8000×70%+5000）+8400+（8000－4000）+1000+40000×10%+1900＝29900（万元）（3）现金余缺＝80+39800－29900－12000＝－2020（万元）（4）应向银行借款的最低金额＝2020+100＝2120（万元）（5）4月末应收账款余额＝41000×10%+40000×30%=16100（万元）

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