已知:某公司2004年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份

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已知:某公司2004年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。

参考答案:

(1)经营性现金流入=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800(万元) (2)经营性现金流出=(8000×70%+5000)+8400+(8000-4000)+1000+40000×10%+1900=29900(万元) (3)现金余缺=80+39800-29900-12000=-2020(万元) (4)应向银行借款的最低金额=2020+100=2120(万元) (5)4月末应收账款余额=41000×10%+40000×30%=16100(万元)

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