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参考答案:
A20×7年12月31日确认估计的销售退回,会计分录为: 借:主营业务收入 260000×30% 贷:主营业务成本 200000×30% 其他应付款 60000×30% 其他应付款的账面价值为18000元,计税基础为0,产生可抵扣暂时性差异18000元,应确认递延所得税资产18000×25%=4500元。
中级会计