ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元

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ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2016年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2016年度现金预算的部分数据如下表所示:2016年度ABC公司现金预算单位:万元说明:表中用“*”表示省略的数据。要求:计算上表中用字母“A-J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

参考答案:

A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) C=20(万元) D=20×1.5%=0.3(万元) E=31.3+19.7=51(万元) F=90-0.3=89.7(万元) G=72.3-20-0.3=52(万元) H=40(万元) I=40+5516.3=5556.3(万元) J=60(万元)

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