3.乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其
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3.乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其子公司总数的80%)。乙公司2008年度财务报表附注中列示的有关负债明细情况如下:
负债:
(金额单位:百万元人民币)
币种
负债总计
浮动利率负债
固定利率负债
加权平均利率
加权平均固定利率
人民币
130
130
美元
40
38
2
5%
4%
欧元
106
60
46
6%
4%
总计
276
22B
48
假定目前市场利率约为4%。
要求:
(1)评价乙公司市场风险的主要来源(假设不存在可用于对负债套期保值的抵销资产)。
(2)当人民币对美元和欧元均贬值9%时,计算乙公司因负债所面临的交易风险。
参考答案: