某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下:立即付款,付5238元;第20天

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某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下:立即付款,付5238元;第20天付款,付5292;第40天付款,付5346元;第60天付款,付全额。每年按360天计算。

要求:回答以下互不相关的问题。

(1)假设银行短期贷款利率为15%,计算放弃现金折扣的成本(比率),并确定对该公司最有利的付款日期和价格;

(2)假设目前有一短期投资报酬率为40%,确定对该公司最有利的付款日期和价格。

参考答案:

(1)立即付款,折扣率=(5400-5238)/5400=3% 第20天付款,折扣率=(5400-5292)/5400=2% 第40天付款,折扣率=(5400-5346)/5400=1% 付款条件可以写为3/0,2/20,1/40,N/60 放弃(立即付款)折扣的资金成本=〔3%/(1-3%)〕×〔360/(60-0)〕=18.56% 放弃(第20天)折扣的资金成本=〔2%/(1-2%)〕×〔360/(60-20)〕=18.37% 放弃(第40天)折扣的资金成本=〔1%/(1-1%)〕×〔360/(60-

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