已知,M公司预算期有关资料:(1)预计2~7月的销售额分别为4000万元、5 000万元、6 000万元、7 000万元、

已知，M公司预算期有关资料：

（1）预计2～7月的销售额分别为4000万元、5 000万元、6 000万元、7 000万元、8 000万元和9 000万元：

（2）各月销售收入中当月收现20％，次月收现70％，再次月收现10％；

（3）每月的材料采购金额是下月销货的70％；（4）各月购货付款延后l个月；

（5）若现金不足，可向银行借款（1 000万元的倍数）；若现金多余，可归还借款（1 000万元的倍数）；每个季度末付息；

（6）期末现金余额最低为6 000万元；

（7）其他资料见现金预算表，如表19一5所示。要求：完成第二季度现金预算的编制工作。

表19—5 月份

四

五

六

七

（1）期初余额

8 000

（2）收账

（3）购货

（4）工资

750

100

1 250

（5）其他付现费用

100

100

700

（6）预交所得税

2000

（7）购置同定资产

8 000

（8）现金多余或不足

（9）向银行借款（1 000万元的倍数）

（10）偿还银行借款（1 000万元的倍数）

（11）支付借款利息（每个季度末付息，年

利率l2％）

（12）期末现金余额（最低6 000万元）