1.A公司11月份现金收支的预计资料如下: (1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为13700而

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1.A公司11月份现金收支的预计资料如下：

（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700而已收到未入账支票40400元。

（2）产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。

要求：

编制11月份的现金预算（请将结果填列在答题卷第2页给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。

参考答案:

期初现金＝13，700+40，400＝54，100 销货现金收入＝40，000×8×60%+30，000×8×30%+20000×8×8%＝276，800 可使用现金合计＝54，100+276，800＝330，900 购货现金支出＝（40，000+25，000×10%+1，000－4，000）×5×50%+77，500＝176，250 各项费用现金支出＝85，000－12，000＝73，000 所得税支出＝20，000 购置设备支出＝150，000 现金支出合计＝176，250+73，000+20，000

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