某企业现金收支状况比较稳定,全年(按360天计算)的现金需要量为300000元,每次转换有价证

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某企业现金收支状况比较稳定,全年(按360天计算)的现金需要量为300000元,每次转换有价证券的固定成本为600元,有价证券的年利率为10%。要求计算:(1)最佳现金持有量;(2)与最佳现金持有量相关的全年转换成本、机会成本;(3)最低现金管理相关总成本;(4)有价证券交易间隔期。(运用最佳现金持有量确定的存货模式进行计算)

参考答案:

(1)最佳现金持有量==60000 (2)全年现金转换次数=300000/60000=5(次) 转换成本=5×600=3000(元) 机会成本=60000/2×10%=3000(元) (3)最低现金管理相关总成本=机会成本+转换成本=3000+3000=6000(元) 或:最低现金管理相关总成本==6000(元) (4)有价证券交易间隔期=360÷5=72(天)

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