某公司预计下月初现金余额为5000元,下月期初应收账款为10000元,预计下月可收回80%;下月

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某公司预计下月初现金余额为5000元，下月期初应收账款为10000元，预计下月可收回80%；下月销售收入60000元，当期收到现金的60%，采购材料20000元，当期付款50%，月初应付账款余额为8000元，需在月内全部付清，下月支付工资现金为14000元，间接费用20000元，其中折旧费5000元；预交所得税1500元，购买设备支付现金50000元，现金不足时，向银行借款金额为1000元的倍数，年利率为12%，借款在期初，还款在期末，每月付息一次，该企业规定的月末现金余额的额定范围为4500～5500元。要求：计算下月预算期末现金余额。

参考答案:

单位：元期初现金余额 5000加：经营现金　　收入 10000X 80%+60000X60% ＝44000可运用的现金　　合计 49000减：经营现金　支出合计 48500材料采购　支出 20000X 50%+8000＝18000续表工资支出 14000间接费用支出 20000-5000＝15000预交所得税 1500购买设备支出 50000现金多余或不足 —49500向银行借款 55000支付利息 550期末现金余额 4950提示：假设借入X元，则下月支付的利息＝X×1%，则： 4500

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