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参考答案:
(1)甲公司2012年12月31日暂时性差异计算表 单位:万元 ①持有至到期投资账面价值=2104.73×(1+3%)=2167.87(万元),计税基础为2167.87万元。②固定资产账面价值=2400-2400÷10=2160(万元),计税基础=2400-2400÷20=2280(万元)。③交易性金融资产账面价值为700万元,计税基础为500万元。④预计负债的账面价值为2200万元,计税基础为2200万元。(2)甲公司2012年应纳税所得额=6100-2104.73×3+(2400÷10-2
中级会计