某企业2003~2006年销售收入与资产情况如下: 单位:万元时间销售收入现金

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某企业2003～2006年销售收入与资产情况如下：单位：万元时间销售收入现金应收账款存货固定资产流动负债 2003 600 1400 2100 3500 6500 880 2004 500 1200 1900 3100 6500 930 2005 680 1620 2560 4000 6500 1200 2006 700 1600 2500 4100 6500 1230要求：(1)采用高低点法分项建立资金需要量预测模型；(2)预测当2007年销售收入为l000万元时企业的资金需要总量。

参考答案:

(1)现金占用资金情况： b现=Y／X=(1600-1200)／(700-500)=2a现=Y-bX=1600-2×700=200应收账款占用资金情况 b应=Y／X=(2500-1900)／(700-500)=3a应=Y-bX=2500—3×700=400存货占用资金情况 b存=y／X=(4100-3100)／(700-500)=5a存=Y-bX=4100-5×700=600固定资产占用资金：a固=6500流动负债占用资金情况 b流=AY／AX=(1230-930)／(700-500)=1.5a

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