乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8 100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。

24 查阅
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8 100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。要求:1.计算最佳现金持有量。2.计算最佳现金持有量下的现金转化次数。3.计算最佳现金持有量的现金交易成本。4.计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。5.计算最佳现金持有量下的相关总成本。

参考答案:

【答案】1.最佳现金持有量=[(2×8100×0.2)÷10%]0.5=180(万元)2.现金转化次数=8100÷180=45(次)3.现金交易成本=45×0.2=9(万元)4.最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180÷2×10%=9(万元)5.最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18(万元)或:按照公式计算,最佳现金持有量下的相关总成本=(2×8100×0.2×10%)0.5=18(万元)

中级会计