甲股份有限公司2001年有关资料如下: (1)当期销售商品实现收入100000元;应收账款期初余

8 查阅

甲股份有限公司2001年有关资料如下：（1）当期销售商品实现收入100000元；应收账款期初余额20000元，期末余额50000元；预收账款期初余额10000元，期末余额30000元。假定不考虑坏账准备和增值税因素。（2）当期用银行存款支付购买原材料货款48000元；当期支付前期的应付账款12000元；当期购买原材料预付货款15000元；当期因购货退回现金6000元。（3）当期实际支付职工工资及各种奖44000元。其中，生产经营人员工资及奖金35000元，在建工程人员工资及奖金9000元。另外，用现金支付离退休人员退休金7000元。（4）当期购买工程物资预付货款22000元；向承包商支付工程款16000元。（5）当期购入某公司股票1000股，实际支付全部价款14500元。其中，相关税费200元，已宣告但尚未领取的现金股利300元。（6）当期发行面值为80000元的企业债券，扣除支付的佣金等发行费用8000元后，实际收到款项72000元。另外，为发行企业债券实际支付审计费用3000元。（7）当期用银行存款偿还借款本金60000元。偿还借款利息6000元。（8）当期用银行存款支付分配的现金股利30000元。要求：根据上述资料，计算甲股份有限公司现金流量表中下列项目的金额：（1）"销售商、提供劳务收到的现金"项目。（2）"购买商品、接受劳务支付的现金"项目。（3）"支付给职工以及为职工支付的现金"项目。（4）"购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金"项目。（5）"投资所支付的现金"项目。（6）"吸收投资所收到的现金"项目。（7）"偿还债务所支付的现金"项目。（8）"分配股利、利润或偿付利息所支付的现金"项目。

参考答案:

（1）"销售商品、提供劳务收到的现金"项目的金额=100000+（21000-50000）+（30000-10000）=90000（元）（2）"购买商品、接受劳务支付的现金"项目的金额=48000+12000+15000-6000=69000（元）（3）"支付给职工以及为职工支付的现金"项目的金额=44000-9000=35000（元）（4）"购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金"项目的金额=22000+16000+9000=47000（元）（5）"投资所支

初级会计