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参考答案:
(1)销售A产品销项税额=8000×50×17%=68000元 将B产品分配给投资者的销项税额=6000×(1+10%)×20×17%=22440元 改、扩建幼儿园领用A产品应作为视同销售处理。销项税额=8000×5×17%=6800元 当月销项税额=68000+22440+6800=97240元 (2)当月进项税转出 单位内部基建领用甲材料=1000×50×17%=8500元 改、扩建幼儿园领用甲材料=200×50×17%=1700元 当月丢失库存乙材料=800×20×17%=2720元 进项
初级会计