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参考答案:
【答案】(1)当期免抵退税不得免征和抵扣税额=100×(17%--13%)=4(万元)(2)当期应纳税额=[140.4÷(1+17%)+140.4÷(1+17%)÷600×200]×17%-(85-4)-5=27.2-81-5=-58.8(万元)(3)出口货物“免、抵、退”税额=l00×13%=13(万元)(4)按规定,如当期期末留抵税额(绝对值)大于当期免抵退税额时:当期应退税额-当期免抵退税额该企业当期应退税额=l3(万元)(5)当期免抵税额-当期免抵退税额=当期应退税额=13-13=0(万
初级会计