甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54 000元:银行转来对账单的余额为83 000

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甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54 000元:银行转来对账单的余额为83 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)企业送存转账支票60 000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。(2)企业开出转账支票45 000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。(3)企业委托银行代收某公司购货款48 000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。(4)银行代企业支付电话费4 000元,,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。银行存款余额调节表项 目金额项 目金额企业银行存款日记账余额加:银行已收、企业未收款减:银行已付、企业未付款银行对账单余额加:企业已收、银行未收款减:企业已付、银行未付款调节后的存款余额调节后的存款余额

参考答案:

银行存款余额调节表项 目金额项 目金额企业银行存款日记账余额加:银行已收、企业未收款减:银行已付、企业未付款54 00048 0004 000银行对账单余额加:企业已收、银行未收款减:企业已付、银行未付款83 00060 00045 000调节后的存款余额98 000调节后的存款余额98 000

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