海伦公司为增值税一般纳税企业,主要生产和销售甲产品,适用增值税率17%,所得税税率25%,城建税教育

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海伦公司为增值税一般纳税企业,主要生产和销售甲产品,适用增值税率17%,所得税税率25%,城建税教育费附加略。该公司2008年发生以下业务:(1)销售甲产品一批,该批产品的成本16万元,销售价格40万元,专用发票注明增值税6.8万元,产品已经发出,提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。(2)当年分配并发放职工工资40万元,其中生产工人工资24万元,车间管理人员工资8万元,企业管理人员工资8万元,(3)本年出租一台设备,取得租金收入8万元。(4)本年度计提固定资产折旧8万元,其中计入制造费用的固定资产折旧5万元,计入管理费用的折旧2万元,出租设备的折旧1万元。(5)用银行存款支付销售费用1万元。(6)在本年年末的财产清查中发现账外设备一台,其市场价格2万元,经批准转作营业外收入。则海伦公司2008年度利润表的下列报表项目金额为:(1)营业收入( )元;(2)营业成本( )元;(3)营业利润( )元;(4)利润总额( )元;(5)所得税费用( )元;(6)净利润( )元。

参考答案:

(1)营业收入( 480000 )元;(2)营业成本( 170000 )元;(3)营业利润(200000 )元;(4)利润总额(220000 )元;(5)所得税费用(55000 )元;(6)净利润(165000 )元。

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