甲公司为上市公司。2X14年甲公司由于为与其有业务往来的乙公司银行贷款提供担保而确认了相应的预计负债,计入了当年度的营业外支出。该担保与甲公司取得应纳税收入相关。2X16年,担保责任实际履行完毕,甲公
14 查阅
A、可从2X16年度应纳税所得额中扣除的1亿元担保损失,应追溯调整2X16年度财务报表,其余3亿元不能追溯调整
B、可从2X16年度应纳税所得额中扣除的1亿元担保损失,应于2X17年度应纳税所得额中扣除
C、其余3亿元担保损失,可以根据甲公司2X17年度(含)及以后年度的应纳税所得额大小和主管税务机关批复文件规定进行相应会计处理
D、4亿元担保损失均应进行追溯调整2X16年度财务报表
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