某企业现着手编制2014年10月份的现金收支计划。预计2014年10月

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某企业现着手编制2014年10月份的现金收支计划。预计2014年10月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的整数倍；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求：
（1）计算现金收入；
（2）计算现金支出；
（3）计算现金余缺；
（4）确定最佳资金筹措或运用数额；
（5）确定现金月末余额。

参考答案:

解析：（1）现金收入=4000×80%+50000×50%=28200（元）。（2）现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900+10000=45900（元）。（3）现金余缺=8000+28200-45900=-9700（元）。（4）最佳资金筹措：银行借款数额=5000+10000=15000（元）。（5）现金月末余额=15000-9700=5300（元）。

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