下列哪项违反了企业内部控制的规定?A收发员打开邮件,将收到的支票与付款

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下列哪项违反了企业内部控制的规定?

A

收发员打开邮件,将收到的支票与付款相关原始单据比对,记录支付数额, 按日将支票,随同现金收入清单交给出纳

B

收发员打开邮件,将收到的支票与付款相关原始单据比对,记录支付数额, 按日将付款相关原始单据,随同现金收入清单交给应收账款会计,以记录明 细分类账

C

每周末,出纳就本周收到的所有现金编制存款单

D

总账人员比较会计分录摘要,将从出纳处获得的收回欠账现金收入,与应收账款会计明细分类账分批汇总数核对

参考答案:

正确答案 出纳就收到的所有现金编制存款单,这项活动包含了两个不相容职能,保管资 产和记录交易。另外,这个编制活动本身没有及时进行