Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几

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Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几年的经验得出以下现金收回趋势。

40%销售为信用销售

50%信用销售账款在销售当月收回

30%信用销售账款在销售后下个月收回

15%信用销售账款在销售后第二个月收回

5%信用销售账款成为坏账

过去五个月公司总销售收入分别为：一月220,000美元，二月240,000美元，三月250,000美元，四月230,000美元，五月260,000美元。

预计六月销售额为255,000美元。基于上述信息，预计三月收回现金为？

$230,000

$237,400

$242,000

$243,200

参考答案:

正确答案 Health公司3月现金收回为242,000美元，计算如下。3月现金销售=$250,000 x 0.6 = $150,0003月信用销售收回=($250,000 x 0.4 x 0.5) = 50,0002月信用销售收回=($240,000 x 0.4 x 0.3) = 28,8001月信用销售收回=($220,000 x 0.4 x 0.15) = 13,200合计收回 $242,000

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