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下列有关内部控制的表述，正确的有（）。A内部控制是指被审计单位制定的

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下列有关内部控制的表述，正确的有（）。A

内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施

B

若审计人员认为内部控制完全不能预防或发现错误，就应将控制风险定为100%

C

内部控制越有效，控制风险就越低

D

按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制

E

如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查

参考答案:

正确答案　　B,C,D

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在设计适当的内部控制系统中，可以由一个人兼任的工作是（）A批准付款与签

下列内部控制中，符合职责分工控制要求的有（）。A批准付款应与签发付款

下列各项中，属于信息系统内部控制中一般控制的是（）。A输入控制B输出控

下列各项中，属于内部控制中控制环境要素内容的有（）。A管理当局的经营风

内部控制测评的正确步骤是（）。A调查了解内部控制→对内部控制进行初步

“资料1”所述情况违反了内部控制的要求，具体是（）。“资料2”所述情

下列有关审计证据可靠性的提法中，正确的是（）。A被审计单位内部控制有效

按控制的时间，内部控制分为（）。A预防性控制B事中控制C事前控制D事

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