（ ）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产

参考答案:

正确答案本题考查基金会计核算的基本内容。A选项，基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及报表的过程。B选项，证券投资基金是指主要投资于政策允许范围内的有价证券和衍生金融工具，包括股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券和衍生金融工具的买卖及回购交易等的基金。C选项，基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。D选项为干扰项。故本题选A选项。